中泰化学: 申万宏源证券有限公司对于新疆中泰化学股份有限公司及相干包袱东说念主收到行政监管要领决定书的临时受托处理事务诠释
- 发布日期：2024-04-03 00:15 点击次数：188 契约锁 债券代码：148216.SZ 债券简称：23 新化 01 债券代码：148437.SZ 债券简称：23 新化 K1 申万宏源证券有限公司对于 新疆中泰化学股份有限公司 及相干包袱东说念主收到行政监管要领决定书 的临时受托处理事务诠释 债券受托处理东说念主 （住所：上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层） 契约锁 伏击声明 本诠释依据《公司债券刊行与交易处理方针》、《公司债券受托处理东说念主执业行 为准则》、《新疆中泰化学股份有限公司 2022 年面向专科投资者公确立行公司债 券受托处理契约》（以下简称“《债券受托处理契约》”）过甚它相干信息表示文献 以及新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“刊行东说念主”）出具的相干阐发文献和提 供的相干辛苦等，由债券受托处理东说念主申万宏源证券有限公司（以下简称“申万宏 源证券”或“债券受托处理东说念主”）编制。 本诠释不组成对投资者进行或不进行某项步履的保举观点，投资者粗犷相干 事宜作出零丁判断，而不应将本诠释中的任何本体据以算作申万宏源证券所作的 应许或声明。 契约锁 一、债券的基本情况 （一）新疆中泰化学股份有限公司 2023 年面向专科投资者公确立行公司债 券（第一期）（可握续挂钩）（债券简称：23 新化 01） 公司债券（第一期）（可握续挂钩） 赎回取舍权、退换票面利率取舍权、投资者回售取舍权。 率为固定利率，票面利率证据网下询价簿记成果，由刊行东说念主与簿记处理东说念主按照有 关章程，在利率询价区间内协商一致笃定。债券票面利率取舍单利按年计息，不 计复利。 若刊行东说念主未达到可握续发展绩效方针（SPT），本期债券基础期内第 2 个计 息年度即在债券存续期的第 1 年末，票面利率上调 10BP。在债券存续期的第 2 年末，如刊行东说念主利用退换票面利率取舍权，未被回售部分债券在债券存续期第 3 年考中 4 年的票面利率为债券存续期前 2 年票面利率加/减退换基点，在债券存 续期第 3 年考中 4 年固定不变；如刊行东说念主未利用退换票面利率取舍权，则未被回 售部分债券在债券存续期第 3 年考中 4 年票面利率仍保管原有票面利率不变。在 债券存续期的第 4 年末，如刊行东说念主利用退换票面利率取舍权，未被回售部分债券 的票面利率为债券存续期第 3 年考中 4 年票面利率加/减退换基点，在债券存续 期第 5 年固定不变；如刊行东说念主未利用退换票面利率取舍权，则未被回售部分债券 在债券存续期第 5 年票面利率仍保管第 3 年考中 4 年票面利率不变。 限内每年的 3 月 22 日为该计息年度的起息日。 券登记机构的关系章程统计债券握有东说念主名单，本息支付面容过甚他具体安排按照 债券登记机构的相干章程办理。 契约锁 定节沐日或休息日，则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰付息款项不另计利 息）。如刊行东说念主于第 2 年末利用赎回取舍权，则本期债券的付息日为自 2024 年至 付息日为自 2024 年至 2027 年每年的 3 月 22 日（如遇法定节沐日或休息日，则 顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰付息款项不另计利息）。如刊行东说念主于第 2 年末废弃赎回取舍权，且投资者于第 2 年末利用回售取舍权，则回售部分债券的 付息日为 2024 年至 2025 年每年的 3 月 22 日；如刊行东说念主于第 4 年末废弃赎回选 择权，且投资者于第 4 年末利用回售取舍权，则回售部分债券的付息日为 2024 年至 2027 年每年的 3 月 22 日（如遇法定节沐日或休息日，则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰付息款项不另计利息）。 日，则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰兑付款项不另计利息）。如刊行东说念主 于第 2 年末利用赎回取舍权，则本期债券的兑付日为 2025 年 3 月 22 日；如刊行 东说念主于第 4 年末利用赎回取舍权，则本期债券的兑付日为 2027 年 3 月 22 日（如遇 法定节沐日或休息日，则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰兑付款项不另计 利息）。如刊行东说念主于第 2 年末废弃赎回取舍权，且投资者于第 2 年末利用回售选 择权，则回售部分债券的兑付日为 2025 年 3 月 22 日；如刊行东说念主于第 4 年末废弃 赎回取舍权，且投资者于第 4 年末利用回售取舍权，则回售部分债券的兑付日为 顺延时辰兑付款项不另计利息）。 计息年度付息日前的第 20 个交易日，在指定的信息表示媒体上发布对于是否行 使赎回取舍权的公告。若决定利用赎回职权，本期债券将被视为第 2 年、第 4 年 全部到期，刊行东说念主将以票面面值加临了一期利息向投资者赎回全部公司债券。所 赎回债券的本金加第 2 年、第 4 年利息在兑付日总共支付。刊行东说念主将按照本期债 券登记机构的关系章程统计债券握有东说念主名单，并按照债券登记机构的相干章程办 理。若刊行东说念主不利用赎回权，则本期债券将不时存续。 退换本期债券后续期限的票面利率；刊行东说念主将于第 2 个计息年度付息日、第 4 个 契约锁 计息年度付息日前的第 20 个交易日，在交易所指定的信息表示媒体上发布对于 是否退换票面利率以及退换幅度的公告。若刊行东说念主未利用退换票面利率取舍权， 则后续期限票面利率仍保管原有票面利率不变。 公告后，投资者有权取舍在本期债券存续期内第 2 个计息年度、第 4 个计息年度 的投资者回售登记期内进行登记，将握有的本期债券按面值全部或部分回售给发 行东说念主或取舍不时握有本期债券。本期债券第 2 个计息年度、第 4 个计息年度付息 日即为回售支付日，刊行东说念主将按照深交所和债券登记机构相干业务国法完成回售 支付职责。 （二）新疆中泰化学股份有限公司 2023 年面向专科投资者公确立行科技创 新公司债券（第一期）（债券简称：23 新化 K1） 科技更动公司债券（第一期） 行东说念主赎回取舍权、退换票面利率取舍权、投资者回售取舍权。 率为固定利率，票面利率证据网下询价簿记成果，由刊行东说念主与簿记处理东说念主按照有 关章程，在利率询价区间内协商一致笃定。债券票面利率取舍单利按年计息，不 计复利。 限内每年的 8 月 22 日为该计息年度的起息日。 券登记机构的关系章程统计债券握有东说念主名单，本息支付面容过甚他具体安排按照 债券登记机构的相干章程办理。 法定节沐日或休息日，则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰付息款项不另计 契约锁 利息）。如刊行东说念主于第 2 年末利用赎回取舍权，则本期债券的付息日为自 2024 年 至 2025 年每年的 8 月 22 日；如刊行东说念主于第 4 年末利用赎回取舍权，则本期债券 的付息日为自 2024 年至 2027 年每年的 8 月 22 日（如遇法定节沐日或休息日， 则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰付息款项不另计利息）。如刊行东说念主于第 2 年末废弃赎回取舍权，且投资者于第 2 年末利用回售取舍权，则回售部分债券的 付息日为 2024 年至 2025 年每年的 8 月 22 日；如刊行东说念主于第 4 年末废弃赎回选 择权，且投资者于第 4 年末利用回售取舍权，则回售部分债券的付息日为 2024 年至 2027 年每年的 8 月 22 日（如遇法定节沐日或休息日，则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰付息款项不另计利息）。 息日，则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰兑付款项不另计利息）。如刊行 东说念主于第 2 年末利用赎回取舍权，则本期债券的兑付日为 2025 年 8 月 22 日；如发 行东说念主于第 4 年末利用赎回取舍权，则本期债券的兑付日为 2027 年 8 月 22 日（如 遇法定节沐日或休息日，则顺延至自后的第 1 个交易日，顺延时辰兑付款项不另 计利息）。如刊行东说念主于第 2 年末废弃赎回取舍权，且投资者于第 2 年末利用回售 取舍权，则回售部分债券的兑付日为 2025 年 8 月 22 日；如刊行东说念主于第 4 年末放 弃赎回取舍权，且投资者于第 4 年末利用回售取舍权，则回售部分债券的兑付日 为 2027 年 8 月 22 日（如遇法定节沐日或休息日，则顺延至自后的第 1 个交易日， 顺延时辰兑付款项不另计利息）。 计息年度付息日前的第 20 个交易日，在指定的信息表示媒体上发布对于是否行 使赎回取舍权的公告。若决定利用赎回职权，本期债券将被视为第 2 年、第 4 年 全部到期，利好优配刊行东说念主将以票面面值加临了一期利息向投资者赎回全部公司债券。所 赎回债券的本金加第 2 年、第 4 年利息在兑付日总共支付。刊行东说念主将按照本期债 券登记机构的关系章程统计债券握有东说念主名单，并按照债券登记机构的相干章程办 理。若刊行东说念主不利用赎回权，则本期债券将不时存续。 退换本期债券后续期限的票面利率；刊行东说念主将于第 2 个计息年度付息日、第 4 个 计息年度付息日前的第 20 个交易日，在交易所指定的信息表示媒体上发布对于 契约锁 是否退换票面利率以及退换幅度的公告。若刊行东说念主未利用退换票面利率取舍权， 则后续期限票面利率仍保管原有票面利率不变。 公告后，投资者有权取舍在本期债券存续期内第 2 个计息年度、第 4 个计息年度 的投资者回售登记期内进行登记，将握有的本期债券按面值全部或部分回售给发 行东说念主或取舍不时握有本期债券。本期债券第 2 个计息年度、第 4 个计息年度付息 日即为回售支付日，刊行东说念主将按照深交所和债券登记机构相干业务国法完成回售 支付职责。 二、关键事项 证据刊行东说念主公告： 新疆中泰化学股份有限公司于 2024 年 3 月 23 日收到中国证券监督处理委员 会新疆监管局（以下简称“新疆证监局”）出具的《对于对新疆中泰化学股份有限 公司取舍责令改正要领的决定》（行政监管要领决定书〔2024〕2 号）、《对于对 杨江红取舍出具警示函要领的决定》（行政监管要领决定书〔2024〕3 号）、《关 于对冯斌、刘洪、江军、王海玲、彭江玲、黄增伟取舍出具警示函要领的决定》 （行政监管要领决定书〔2024〕4 号）（以下简称“《决定书》”。具体情况如下： （一）《对于对新疆中泰化学股份有限公司取舍责令改正要领的决定》（行 政监管要领决定书〔2024〕2 号）本体如下： 新疆中泰化学股份有限公司： 经查，新疆中泰化学股份有限公司（以下简称中泰化学或公司）存在以下违 规步履： 中泰化学过甚子公司通过凯旋或转折支付预支款、代垫用度等花样，向控股 鼓动新疆中泰（集团）有限包袱公司过甚关联方提供资金援助，2021 年累计发 生 2，153，912，371.55 元，占 2021 年经审计净钞票的 8.54%，2022 年累计发生 占用中泰化学资金。逝世当今上述资金占用款项均已璧还。中泰化学未按章程披 契约锁 露与控股鼓动过甚关联方之间发生的非筹办性资金往返情况。上述情形违背了 《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 40 号）第二条第一款、《上市公司 信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第三条第一款、《对于范例上市公司与 关联方资金往返及上市公司对外担保几许问题的示知》（证监会公告〔2017〕16 号）第一条、《上市公司监管指点第 8 号——上市公司资金往返、对外担保的监 管条件》（证监会公告〔2022〕26 号）第五条的章程。 中泰化学过甚子公司未稳妥取舍买卖收入核算面容，导致 2020 年虚增收入 年 虚 增 收 入 2，139，728，326.49 元 ， 占 2021 年 营 业 收 入 的 3.43% ， 虚 增 成 本 的 7.60%，虚增资本 4，248，474，643.06 元。上述事项导致中泰化学 2020 年至 2022 年依期诠释以及 2023 年公司债券召募阐发书等刊行文献存在表示不准确问题。 上述情形违背了《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 40 号）第二条第一 款、《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第三条第一款、《公司 债券刊行与交易处理方针》（证监会令第 180 号）第四条的章程。 证据《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第五十二条第（一） 项、《上市公司监管指点第 8 号——上市公司资金往返、对外担保的监管条件》 （证监会公告〔2022〕26 号）第二十三条、《公司债券刊行与交易处理方针》（证 监会令第 180 号）第六十八条、第六十九条的章程，新疆证监局决定对刊行东说念主采 取责令改正的监督处理要领，并记入证券期货商场诚信档案，警示刊行东说念主肃穆吸 取教训，加强证券法律法则学习，强化信息表示处理，并在收到决定书之日起 30 个职责日内向新疆证监局提交书面整改诠释。 若是对本监督处理要领顽抗，不错在收到决定书之日起 60 日内向中国证券 监督处理委员会提倡行政复议请求，也不错在收到决定书之日起 6 个月内向有管 辖权的东说念主民法院拿告状讼。复议与诉讼时辰，上述监督处理要领不罢手实施。 （二）《对于对杨江红取舍出具警示函要领的决定》（行政监管要领决定书 〔2024〕3 号）本体如下： 杨江红： 契约锁 经查，新疆中泰化学股份有限公司（以下简称中泰化学）存在以下违章步履： 中泰化学过甚子公司通过凯旋或转折支付预支款、代垫用度等花样，向控股 鼓动新疆中泰（集团）有限包袱公司过甚关联方提供资金援助，2021 年累计发 生 2，153，912，371.55 元，占 2021 年经审计净钞票的 8.54%，2022 年累计发生 占用中泰化学资金。逝世当今上述资金占用款项均已璧还。中泰化学未按章程披 露与控股鼓动过甚关联方之间发生的非筹办性资金往返情况。上述情形违背了 《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 40 号）第二条第一款、《上市公司 信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第三条第一款、《对于范例上市公司与 关联方资金往返及上市公司对外担保几许问题的示知》（证监会公告〔2017〕16 号）第一条、《上市公司监管指点第 8 号——上市公司资金往返、对外担保的监 管条件》（证监会公告〔2022〕26 号）第五条的章程。 中泰化学过甚子公司未稳妥取舍买卖收入核算面容，导致 2020 年虚增收入 年 虚 增 收 入 2，139，728，326.49 元 ， 占 2021 年 营 业 收 入 的 3.43% ， 虚 增 成 本 的 7.60%，虚增资本 4，248，474，643.06 元。上述事项导致中泰化学 2020 年至 2022 年依期诠释以及 2023 年公司债券召募阐发书等刊行文献存在表示不准确问题。 上述情形违背了《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 40 号）第二条第一 款、《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第三条第一款、《公司 债券刊行与交易处理方针》（证监会令第 180 号）第四条的章程。 杨江红于 2020 年 2 月至 2023 年 7 月在中泰化学担任董事长，未按照《上市 公司信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第四条、《公司债券刊行与交易管 理方针》（证监会令第 180 号）第五十三条第三款的章程本质勤勉尽职义务，对 杨江红任职时辰的上述两项违章步履承担主要包袱。 证据《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第五十二条第（三） 契约锁 项、《公司债券刊行与交易处理方针》（证监会令第 180 号）第六十八条、第六十 九条的章程，新疆证监局决定对刊行东说念主取舍出具警示函的监督处理要领，并记入 证券期货商场诚信档案。杨江红应当收到决定书之日起 30 个职责日内向新疆证 监局提交书面整改诠释。 若是对本监督处理要领顽抗，不错在收到决定书之日起 60 日内向中国证券 监督处理委员会提倡行政复议请求，也不错在收到决定书之日起 6 个月内向有管 辖权的东说念主民法院拿告状讼。复议与诉讼时辰，上述监督处理要领不罢手实施。 （三）《对于对冯斌、刘洪、江军、王海玲、彭江玲、黄增伟取舍出具警示 函要领的决定》（行政监管要领决定书〔2024〕4 号）本体如下： 冯斌、刘洪、江军、王海玲、彭江玲、黄增伟： 经查，新疆中泰化学股份有限公司（以下简称中泰化学）存在以下违章步履： 中泰化学过甚子公司通过凯旋或转折支付预支款、代垫用度等花样，向控股 鼓动新疆中泰（集团）有限包袱公司过甚关联方提供资金援助，2021 年累计发 生 2，153，912，371.55 元，占 2021 年经审计净钞票的 8.54%，2022 年累计发生 占用中泰化学资金。逝世当今上述资金占用款项均已璧还。中泰化学未按章程披 露与控股鼓动过甚关联方之间发生的非筹办性资金往返情况。上述情形违背了 《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 40 号）第二条第一款、《上市公司 信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第三条第一款、《对于范例上市公司与 关联方资金往返及上市公司对外担保几许问题的示知》（证监会公告〔2017〕16 号）第一条、《上市公司监管指点第 8 号——上市公司资金往返、对外担保的监 管条件》（证监会公告〔2022〕26 号）第五条的章程。 中泰化学过甚子公司未稳妥取舍买卖收入核算面容，导致 2020 年虚增收入 年 虚 增 收 入 2，139，728，326.49 元 ， 占 2021 年 营 业 收 入 的 3.43% ， 虚 增 成 本 契约锁 的 7.60%，虚增资本 4，248，474，643.06 元。上述事项导致中泰化学 2020 年至 2022 年依期诠释以及 2023 年公司债券召募阐发书等刊行文献存在表示不准确问题。 上述情形违背了《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 40 号）第二条第一 款、《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第三条第一款、《公司 债券刊行与交易处理方针》（证监会令第 180 号）第四条的章程。 冯斌 2020 年 2 月至 2020 年 11 月担任中泰化学总司理，刘洪 2020 年 11 月 至 2022 年 9 月担任中泰化学总司理，王海玲 2019 年 7 月至 2020 年 9 月担任中 泰化学财务总监，彭江玲 2020 年 9 月至 2022 年 11 月担任中泰化学财务总监， 江军为中泰化学现任总司理，黄增伟为中泰化学现任财务总监，未按照《上市公 司信息表示处理方针》（证监会令第 40 号）第三条、《上市公司信息表示处理办 法》（证监会令第 182 号）第四条、《公司债券刊行与交易处理方针》（证监会令 第 180 号）第五十三条第三款的章程本质勤勉尽职义务，对上述东说念主员任职时辰的 上述违章步履负有包袱。 证据《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 40 号）第五十九条第（三） 项、《上市公司信息表示处理方针》（证监会令第 182 号）第五十二条第（三）项、 《公司债券刊行与交易处理方针》（证监会令第 180 号）第六十八条、第六十九 条的章程，新疆证监局决定对上述东说念主员取舍出具警示函的监督处理要领，并记入 证券期货商场诚信档案。上述东说念主员应当收到决定书之日起 30 个职责日内向新疆 证监局提交书面整改诠释。 若是对本监督处理要领顽抗，不错在收到决定书之日起 60 日内向中国证券 监督处理委员会提倡行政复议请求，也不错在收到决定书之日起 6 个月内向有管 辖权的东说念主民法院拿告状讼。复议与诉讼时辰，上述监督处理要领不罢手实施。 三、影响分析 证据刊行东说念主公告： 刊行东说念主及相干包袱东说念主收到监管要领的决定后，高度嗜好上述问题，刊行东说念主将 严格按照新疆证监局的条件，深入反念念并给与教训，肃穆进行整改，并在期限内 向新疆证监局提交整改诠释。加强刊行东说念主和相干包袱东说念主对相干法律法则及范例性 文献的学习，不断提高履职材干，普及范例运作水暖和信息表示质料，切实珍重 公司及合座鼓动利益，推动公司健康、默契、高质料发展。 契约锁 上述行政监管要领不会影响刊行东说念主平常的出产筹办处理举止，刊行东说念主将不时 严格按影相干监管条件及法律法则的章程实时本质信息表示义务。 四、债券受托处理东说念主已取舍的要领 申万宏源证券算作“23 新化 01”、“23 新化 K1”的受托处理东说念主，为充分保 障债券握有东说念主的利益，本质债券受托处理东说念主职责，在获悉上述相做事项后，与发 行东说念主进行了充分疏导。申万宏源证券提请投资者宥恕上述事项，对相做事宜作出 零丁判断。 申万宏源证券后续将密切宥恕刊行东说念主其他对债券握有东说念主利益有关键影响的 事项，并将严格按照《公司债券刊行与交易处理方针》、《公司债券受托处理东说念主执 业步履准则》、《新疆中泰化学股份有限公司 2023 年面向专科投资者公确立行公 司债券（第一期）（可握续挂钩）召募阐发书》、《新疆中泰化学股份有限公司 《受托处理契约》等章程和商定本质债券受托处理东说念主职责。 （以下无正文） 契约锁 （本页无正文，为《申万宏源证券有限公司对于新疆中泰化学股份有限公司 及相干包袱东说念主收到行政监管要领决定书的临时受托处理事务诠释》之盖印页） 申万宏源证券有限公司
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